Il flusso di cassa è la misura della liquidità aziendale che comprende i movimenti di denaro, in entrata e in uscita, che avvengono in un dato lasso di tempo.
L’analisi temporale può essere eseguita con riferimento ad un mese, un trimestre, un anno, ovviamente più l’intervallo è breve più l’analisi è precisa.
L’analisi del flusso di cassa può far emergere due diversi e contrapposti risultati:
- un saldo positivo: le entrate nel lasso di tempo considerato sono maggiori delle uscite;
- un saldo negativo: le uscite nel lasso di tempo considerato sono maggiori delle entrate.
È del tutto evidente come la prima condizione sia quella normale e auspicabile, mentre la seconda è un’anomalia che deve essere gestita e opportunamente corretta.
Che differenza c'è fra flusso di cassa e risultato economico?
Il risultato economico è dato dalla differenza fra ricavi e costi, mentre il cashflow considera tutte le entrate e le uscite finanziarie in un determinato arco temporale.
La situazione ottimale è un flusso di cassa positivo, situazione “a” identificata in precedenza, che può permettere di far fronte ad uscite di cassa impreviste o a distribuzioni di utili ai soci.
Come si calcola il flusso di cassa?
Il cashflow è composto da due componenti: le entrate e le uscite di danaro.
Possiamo avere diversi tipi di flussi di cassa, a seconda del target di riferimento:
- cashflow operativo
- cashflow non operativo
Qual è la differenza?
Il flusso di cassa operativo indica le entrate e le uscite tipiche della gestione aziendale, ed è quello maggiormente monitorato/analizzato.
Il flusso di cassa non operativo, considera invece la disponibilità finanziaria dopo il pagamento degli investimenti e dell’utile ai soci.
Perché è importante gestire il flusso di cassa?
Di primo acchito può sembrare che l'analisi del cashflow sia utile solo per aziende di grandi dimensioni che hanno a che fare con grossi investimenti e/o devono retribuire azionisti o investitori.
L’idea non può essere più sbagliata.
Anche nel caso di aziende di piccole dimensioni, professionisti o lavoratori autonomi, l'analisi del flusso di cassa è un elemento essenziale per una corretta gestione economica.
Solo una conoscenza puntuale dei fabbisogni finanziari può evitare brutte sorprese, soprattutto nel caso in cui si manifestino eventi imprevisti che potrebbero essere fatali per la sopravvivenza dell'attività.
Una corretta gestione della tesoriera è utile sia per evitare conseguenze inaspettate sia per prevedere impieghi alternativi e più redditizi della liquidità.
Misurare le performance finanziarie è utile non solo per l'azienda, ma anche per coloro che decidono di investire in questa, ad esempio gli istituti di credito che finanziano l’azienda.
In sintesi possiamo dire che la gestione del flusso di cassa aziendale è un ottimo ed efficace biglietto da visita.
Cosa può fare lo Studio Regis in questo ambito per aiutare la tua impresa?
Possiamo affiancare l’azienda nell’implementazione di un sistema di rilevazione dei flussi di cassa per i clienti che hanno una gestione amministrativa autonoma; viceversa, nel caso di una gestione della contabilità interna allo studio, forniamo la reportistica necessaria al monitoraggio della tesoreria.